auditoria-contabil-os

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Skills (33)

• analise-cnae-atividades

  Analise de CNAE e atividades economicas. Cruza o CNAE com o regime tributario permitido (vedacoes ao Simples Nacional), o anexo do Simples e o Fator R, o percentual de presuncao no Lucro Presumido, a incidencia de ISS versus ICMS, e o enquadramento de risco para folha (FAP e RAT/GIIL-RAT). Diagnosti

• analise-extratos-ofx-csv

  Leitura de extrato bancario OFX e de arquivos CSV — extratos de conta, relatorios de adquirentes e credenciadoras de cartao, planilhas de movimento. Extrai lancamentos, datas, valores, saldos, creditos e debitos; identifica taxas de adquirente; confere integridade (saldo inicial mais movimento igual

• analise-xml-fiscal

  Leitura e interpretacao de XML fiscal: NF-e (modelo 55), NFC-e (modelo 65), CT-e e NFS-e (padrao nacional e variacoes municipais). Extrai os campos-chave de cada documento e de cada item — CST/CSOSN, CFOP, NCM, CEST, valores, aliquotas, destaque de ICMS, ICMS-ST, IPI, ISS, PIS e COFINS, emitente, de

• apuracao-lucro-presumido

  Apuracao trimestral de IRPJ/CSLL e mensal de PIS/COFINS cumulativos no Lucro Presumido. Aplica o percentual de presuncao por atividade, o adicional de 10% sobre o excesso trimestral, exclui o ICMS da base de PIS/COFINS (Tema 69) e emite os DARFs. Calcula via Python, com memoria rastreavel. Base: Lei

• apuracao-lucro-real

  Apuracao trimestral ou anual no Lucro Real — parte do LAIR contabil, executa as adicoes e exclusoes da Parte A do LALUR, controla o prejuizo fiscal com limite de 30%, gera IRPJ/CSLL e atualiza a Parte B. Calcula via Python, com memoria rastreavel. Base: Decreto 9.580/2018 (RIR), Lei 8.981/95, Lei 9.

• apuracao-mei

  Apuracao do MEI — DAS-MEI mensal de valor fixo, DASN-SIMEI anual, controle do limite anual de faturamento, diagnostico de estouro e migracao para ME no Simples. Trata empregado do MEI (DAE) e retencao de INSS pelo tomador. Base: LC 123/2006, art. 18-A, Resolucao CGSN 140/2018. Nao trata ME/EPP no Si

• apuracao-simples-nacional

  Apuracao mensal do DAS no Simples Nacional — segregacao de receitas por anexo, aliquota efetiva sobre RBT12, Fator R, sublimite estadual, ICMS-ST/monofasico e exportacao. Calcula via Python, com memoria rastreavel e conferencia contra o PGDAS-D. Base: LC 123/2006, LC 155/2016, Resolucao CGSN 140/201

• auditoria-contabil-master

  Skill orquestradora e constituicao operacional do plugin. SEMPRE ativa em qualquer demanda contabil ou fiscal. Injeta as 4 Camadas (20 Proibicoes Absolutas, 6 Protocolos Tecnicos, identidade tecnica do contador), roteia a demanda ao Tier correto (0-9) e ativa skills correlatas. Faz cumprir a regra d

• calculo-icms-st

  Apuracao de ICMS proprio e ICMS-ST em operacoes internas e interestaduais — MVA ajustada, DIFAL pos LC 190/2022, antecipacao tributaria, aliquota de 4% para importado e regra do remetente do Simples. Calcula via Python, NF a NF, com memoria rastreavel e GNRE. Base: LC 87/96, LC 190/2022, Convenio IC

• calculo-ipi

  Apuracao mensal de IPI para industria e equiparados — debitos x creditos do mes, TIPI vigente por NCM, suspensao (drawback, RECOF, encomenda), credito presumido de exportacao e Bloco K. Calcula via Python, com memoria rastreavel e DARF. Base: Decreto 7.212/2010 (RIPI), Decreto 11.158/2022 (TIPI), Le

• calculo-iss

  Apuracao mensal de ISS — identificacao do municipio competente (regra geral do prestador x excecoes do art. 3o da LC 116/2003 x dominio do tomador da LC 175/2020), retencao pelo tomador, aliquota minima 2% e maxima 5%, deducao de materiais e subempreitadas na construcao civil, NFS-e nacional e ISS d

• calendario-fiscal

  Mapa de obrigacoes e prazos contabil-fiscais por ente — federal, estadual e municipal — conforme o regime tributario e as frentes do cliente. Lista apuracoes, declaracoes e SPED com competencia, vencimento, ente competente e penalidade por atraso. Sinaliza prazos criticos: opcao de regime (prazo anu

• dctfweb

  Preparacao e conferencia da DCTFWeb — declaracao que confessa os debitos federais (INSS empresa CPP/RAT/Terceiros, INSS retido, IRRF folha, IRRF de PF/PJ, CSRF, IRPJ/CSLL, PIS/COFINS, IPI), vincula DARFs pagos e PER/DCOMP, e trata suspensao judicial. Conhece as modalidades (mensal, 13o, afericao de

• dimob

  Preparacao e conferencia da DIMOB — declaracao anual de imobiliarias, construtoras, incorporadoras e administradoras de bens. Conhece as quatro operacoes (01 comercializacao, 02 locacao, 03 intermediacao, 04 construcao), a validacao no PGD, a consolidacao de vendas parceladas e o IRRF sobre comissao

• dirf

  Skill de transicao/legado da DIRF. A DIRF foi EXTINTA para fatos geradores a partir de 2024 (IN RFB 2.060/2021) — absorvida pelos eventos R-4010/R-4020 da EFD-Reinf e pela DCTFWeb. Esta skill cobre apenas o legado: retificacao de DIRF de anos-calendario ate 2023, fiscalizacao e malha de periodos ant

• dmed

  Preparacao e conferencia da DMED — declaracao anual de prestadores de servicos de saude (hospitais, clinicas, laboratorios, medicos PJ) e de operadoras de plano de saude. E o espelho da deducao de saude do paciente no IRPF — divergencia gera malha fina. Conhece as operacoes (01 prestador, 02 operado

• ecd

  Preparacao e conferencia da ECD anual (SPED Contabil) — Livro Diario, Razao e balancetes em arquivo digital. Conhece os blocos (0, I, J, K, 9), os registros I050/I150/I200/I250 e J005/J100/J150, o plano referencial (Anexo III), a amarracao de saldos iniciais e a validacao no PVA. Base: IN RFB 2.003/

• ecf

  Preparacao e conferencia da ECF anual (Escrituracao Contabil Fiscal) — apuracao de IRPJ/CSLL, LALUR/LACS Parte A (adicoes e exclusoes) e Parte B (controle de prejuizo fiscal e base negativa), recuperacao da ECD e blocos M/N/P/Q/T. Base: IN RFB 2.004/2021, IN RFB 1.700/2017, Lei 12.973/2014, Lei 14.7

• efd-contribuicoes

  Preparacao e conferencia da EFD-Contribuicoes mensal — escrituracao de PIS/COFINS por CST (Tabela 4.3.3), bloco M de apuracao (M100/M200/M500/M600), F500 (regime caixa do Presumido), F600 (CSRF sofrida), bloco P (CPRB) e conciliacao com a DCTFWeb. Base: IN RFB 1.252/2012, IN RFB 2.121/2022, Lei 14.5

• efd-icms-ipi

  Preparacao e conferencia da EFD ICMS/IPI mensal (SPED Fiscal) — escrituracao de documentos (C100/C170/C190, bloco D), apuracao do ICMS (E110/E111/E116) e do IPI (E520/E530), CIAP (bloco G), inventario (bloco H) e Livro de Producao (bloco K). Base: Convenio ICMS s/no 1970, Ajuste SINIEF 2/2009, LC 87

• efd-reinf

  Preparacao e conferencia da EFD-Reinf — eventos R-1000 (cadastro), R-2010/R-2020 (retencao de INSS 11% sobre cessao de mao de obra), R-2050/R-2055 (rural), R-2099 (fechamento periodico), R-4010/R-4020 (IRRF de PF e PJ, em substituicao a DIRF) e R-4099. Alimenta a geracao da DCTFWeb. Base: IN RFB 2.0

• estilo-entrega-contabil

  Padrao de entrega de toda saida contabil-fiscal — estrutura do relatorio, formato da memoria de calculo, abertura com o Selo de Validacao Legal, fechamento com a ressalva de revisao e responsabilidade tecnica do contador (CRC), e tom tecnico-objetivo. Skill transversal invariante (Camada 3), acionad

• inss-empresa

  Apuracao do INSS patronal mensal — cota patronal de 20%, RAT ajustado pelo FAP, contribuicao a Terceiros, CPP de 20% sobre o pro-labore de contribuinte individual, desoneracao da folha (CPRB) na transicao da Lei 14.973/2024, atividades concomitantes proporcionalizadas por receita e regra do Simples

• irrf-folha

  Calculo do IRRF na folha de pagamento (salario CLT, pro-labore, RPA de autonomo) e em pagamentos de PJ a PF (aluguel, juros, royalties) — tabela progressiva mensal, deducao por dependente e pensao alimenticia, INSS deduzido da base, opcao pelo desconto simplificado, regime de tributacao do 13o em DA

• leitura-arquivos-sped

  Leitura de arquivos SPED em texto: EFD-Contribuicoes (PIS/COFINS), EFD ICMS/IPI e ECD (Escrituracao Contabil Digital). Identifica o tipo pelo registro 0000, conhece os blocos e registros principais de cada SPED (0, A-K, M, 9), extrai contribuinte, periodo e totais de apuracao, e confere integridade

• memoria-de-caso-contabil

  Mantem o CASO.md persistente e compartimentado — uma pasta por cliente/caso, com sujeito (PJ/PF), frentes, localizacao municipio/UF, regime, prazos, Selo de Validacao Legal, entregas produzidas e historico. Skill transversal invariante. Garante sigilo dos dados do cliente (LGPD, PA-09): pasta de cas

• onboarding-contabil

  Wizard de configuracao inicial do plugin no ambiente do escritorio contabil. Coleta a identidade do contador responsavel (nome, CRC e UF do CRC), o escritorio, o municipio e a UF de atuacao (eixo critico de localizacao — ISS municipal, ICMS estadual), as frentes de atuacao, os sujeitos atendidos (PJ

• pis-cofins-cumulativo

  Apuracao mensal de PIS e COFINS no regime cumulativo (Lucro Presumido e atividades excepcionalmente cumulativas no Real) — exclusao obrigatoria do ICMS destacado da base (Tema 69 STF, RE 574.706, Lei 14.592/2023), receitas monofasicas com aliquota zero na revenda, demais exclusoes legais, CSRF retid

• pis-cofins-nao-cumulativo

  Apuracao mensal de PIS e COFINS no regime nao-cumulativo (Lucro Real) — debitos x creditos, identificacao ampla de creditos sob o conceito de insumo do Tema 779 STJ (essencial ou relevante), exclusao do ICMS da base e dos creditos (Tema 69, Lei 14.592/2023), receita financeira tributada (Decreto 8.4

• retencoes-tomador

  Calculo das retencoes tributarias devidas pelo TOMADOR de servico ao pagar notas fiscais de PJ — IRRF de 1,5% ou 1% (limpeza/vigilancia), CSRF de 4,65% condicionada ao limite mensal acumulado, INSS de 11% na cessao de mao de obra (Lei 8.212 art. 31), ISS retido conforme a lei municipal, e as dispens

• revisao-final

  Auditoria de qualidade obrigatoria de 4 rodadas (Revisao Tecnica R1-R4) sobre toda entrega contabil-fiscal antes de devolver ao usuario. R1 escopo e dados; R2 tecnica (calculo, norma vigente e citada, memoria rastreavel, Selo); R3 conformidade (obrigacao certa, prazo, localizacao ISS/ICMS, cruzament

• triagem-contabil

  Porta de entrada de todo caso contabil-fiscal. Conduz entrevista estruturada e faz 3 classificacoes: sujeito (PJ ou PF), frente(s) de trabalho (fiscal, obrigacoes-acessorias, folha-dp, escrituracao, pessoa-fisica, auditoria, recuperacao, operacional-societario) e localizacao (municipio + UF — eixo d

• validador-legislacao-vigente

  Protocolo 1 do plugin. Valida se cada norma (lei, LC, decreto, IN, solucao de consulta) citada esta vigente e na redacao correta para o ANO DO FATO GERADOR (eixo temporal — reforma tributaria 2026-2033, transicao CBS/IBS/IS) E no ENTE correto (eixo geografico — federal, estadual de ICMS, municipal d

Slash commands (8)

• /auditoria-contabil-os:apuracao

  Roteia para as skills de apuracao tributaria (Tier 2) — Simples Nacional, Lucro Presumido, Lucro Real, MEI, ICMS/ICMS-ST, IPI, ISS, PIS/COFINS, IRRF folha, INSS empresa e retencoes do tomador.

• /auditoria-contabil-os:caso-contabil

  Abre um caso contabil novo ou retoma um caso existente — cria/le a pasta do caso, o CASO.md e o MEMORY.md, com sujeito (PJ/PF), frentes e localizacao.

• /auditoria-contabil-os:contabil-master

  Ativa a cadeia completa de operacao contabil-fiscal — 4 Camadas, 20 Proibicoes Absolutas, 6 Protocolos Tecnicos e Revisao Tecnica R1-R4. Comando-coracao do plugin.

• /auditoria-contabil-os:obrigacoes

  Roteia para as skills de obrigacoes acessorias e SPED (Tier 3) — ECD, ECF, EFD ICMS/IPI, EFD-Contribuicoes, EFD-Reinf, DCTFWeb, DIRF, DIMOB e DMED.

• /auditoria-contabil-os:regime

  Comparativo basico de regime tributario (melhor saida fiscal) — orquestra as skills de apuracao do Tier 2 para confrontar Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real lado a lado. Comparativo completo (sensibilidade, deck) chega na v0.3.

• /auditoria-contabil-os:revisao-final

  Submete uma entrega contabil-fiscal a Revisao Tecnica R1-R4 antes da entrega — escopo e dados, tecnica (calculo e norma), conformidade (obrigacao, prazo, localizacao) e entrega (clareza, ressalva CRC).

• /auditoria-contabil-os:start-auditoria-contabil

  Inicia o wizard de configuracao do plugin Auditoria Contabil OS — cria a pasta auditoria-contabil/ com identidade do contador, CRC, municipio/UF, frentes de atuacao, tom e modo de melhor saida fiscal.

• /auditoria-contabil-os:status-contabil

  Mostra o estado do caso contabil ativo — sujeito, frente(s), regime, localizacao, Selo de Validacao Legal, prazos, pendencias, entregas produzidas e configuracao do plugin.

Hooks (1)

• SessionStart

  echo '[auditoria-contabil-os] Plugin de contabilidade e auditoria ativo. Rode /start-auditoria-contabil para configurar. Fiscal, SPED, obrigacoes e folha (PJ e PF).'